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西安法律咨詢服務公司告訴你稅務律師和會計的區別

發布時間:2019-12-07 16:53:00

一、基本法律服務,稅務律師作為常年法律顧問,為企業提供涉稅法律咨詢、稅法培訓等法律服務;二、基本稅收籌劃,充分利用國家稅收法律法規制定的稅收優惠政策,通過合理科學的方法,幫助企業科學規劃財務活動,減輕企業稅負;

稅務律師主要有以下六項基本業務:

一、基本法律服務,稅務律師作為常年法律顧問,為企業提供涉稅法律咨詢、稅法培訓等法律服務;

二、基本稅收籌劃,充分利用國家稅收法律法規制定的稅收優惠政策,通過合理科學的方法,幫助企業科學規劃財務活動,減輕企業稅負;

三、稅務籌劃及重大事項的涉稅審計。企業在處置重組重大股權交易、資產并購、境外投資等重大資產時,稅務律師不僅要解決稅法問題,還要協助企業在證券法、公司法等相關稅收問題上實現經營目標,民法和其他基本法律關系,同時結算繳納企業所得稅和資本稅前扣除的財產損失所得稅、土地增值稅清算和房地產項目清算等;

四、境外稅務服務,主要包括外商在華投資、中國企業境外投資稅、轉讓定價、進出***易稅等涉稅法律服務;

五、納稅人權利救濟主要包括:稅務企業關系協調、稅務稽核應訴、稅務聽證代理人、稅務行政復議代理人、稅務行政訴訟代理人等;

六、除上述基本業務外,稅務律師還為稅務機關的法律管理提供法律咨詢和相關培訓。

目前,我國從事稅務咨詢服務的主體是稅務律師、稅務代理人和注冊會計師。與其他類型的主體相比,稅務律師具有以下優勢:

一、稅務律師的思維方向明顯不同于其他主體。同樣,稅務律師也會從法律的角度考慮其法律風險和潛在問題。例如,稅務律師會證明納稅人是否有納稅義務?法律有效嗎?制定不違反稅法的原則?財政部、國家稅務總局有關文件內容是否違反上位法規定?這些文件的規定之間有沖突嗎?新發布的文件是否追溯到對納稅人造成不利影響的影響?該文件是否侵犯了納稅人的信托保護利益?等待。稅務律師注重從整體上為企業提供服務,權衡和比較不同的經濟法律關系,靈活處理或調整一些經濟活動,從而改變其在收付關系中的法律性質,從而尋求稅收優化,成為稅務律師的主管。稅務師和會計人員的業務領域一般集中在企業內部管理領域,如賬務分析、賬務處理、賬務調整等,其優勢在于能夠進行賬務處理,如日常代理、記賬、納稅、企業申報等。會計和稅務代理人比我們強。如何進行會計分錄,如何計提折舊,如何填寫納稅申報表等。

二、稅務律師更關注這項計劃的合法性。稅收籌劃的生命在于其合法性。如果一個計劃表面上看起來很***,但從表面上看卻很本質,如果計劃不合法,一切都會被浪費,給當事人帶來巨大的涉稅法律風險。稅務律師的首要任務是考慮計劃的合法性,仔細區分合法性和非法性的界限,***關注計劃的設計、計劃和程度。在形式上,直接體現在尋求低稅的事實和法律依據上,這是稅務律師的力量所在。稅務機關和會計人員更注重研究不同方案的會計處理效果,認真識別不同方案可能達到的經濟效果,注重對數量的把握,這在形式上直接表現為計算、分析和比較。

三、客戶服務參與的不同階段。稅務律師做前期工作,如何規劃交易流程,如何設計交易結構,如何總體把握方案的合法性;注冊會計師和稅務師做后期工作,如何計算交易結果和業績后的應納稅額。

四、稅務律師介入司法程序很方便。當前,隨著依法治國進程和納稅人權利意識的覺醒,涉稅糾紛日益增多。眾所周知,司法救濟是法治國家權利保護的***一道防線。稅務律師首先是持有《律師執業許可證》參加涉稅司法程序的律師。司法實踐洗禮的長期經驗,使稅務律師對一個項目可能產生的法律后果,特別是從稅務機關和司法機關的角度可能產生的法律后果有了更準確的判斷和預測,而稅務代理人和會計人員則沒有這樣的優勢。

一般來說,稅務律師的優勢在于掌握涉稅服務的合法性,注冊會計師和稅務代理人的優勢在于掌握經濟,而成功的稅務籌劃和復雜的稅務訴訟案件的辦理,一時間是必不可少的。


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